Податки для ФОП у 2024
У 2024 році українські підприємці зіткнулися з рядом змін у податковому законодавстві, що впливає на їхню щоденну діяльність. Оновлення торкнулися не тільки базових аспектів оподаткування, але й тих людей, хто прагне виводити гроші з криптобірж, що стає все більш актуальним у світлі зростаючої популярності цифрових активів серед ФОП. Зміни в податковій системі 2024 року спрямовані на спрощення процедур для підприємців, одночасно забезпечуючи більшу прозорість їхніх фінансових операцій. Це створює нові можливості та виклики для українських ФОП, особливо для тих, хто шукає ефективні шляхи інтеграції криптовалютних транзакцій у свій бізнес. З огляду на це, важливо з розумінням підійти до аналізу цих змін, щоб максимально використовувати потенціал нововведень для розвитку та оптимізації власної діяльності.
Які податки для ФОП треба сплачувати у 2024 році?
|
Група ФОП |
ЄСВ (місячний) |
Єдиний податок (місячний) |
Примітки |
|
І |
1562 грн. |
302,80 грн. |
22% від мінзарплати; до 10% від прожиткового мінімуму |
|
ІІ |
1562 грн. |
1420 грн. |
22% від мінзарплати; 20% від мінзарплати |
|
ІІІ |
1562 грн. |
5% доходу (або 3% з ПДВ) |
22% від мінзарплати; відсоток від доходу |
За оновленнями, внесеними у проєкт Державного бюджету України на 2024 рік (проєкт №10000), встановлено нові норми для мінімальної зарплати та прожиткового мінімуму. Відтепер, з початку року мінімальна зарплата стартуватиме з 7100 грн, а з квітня зросте до 8000 грн. Прожитковий мінімум для осіб, що працюють, визначено на рівні 3028 грн.
Ці параметри впливають на розмір внесків на соціальне страхування (ЄСВ) та ставки єдиного податку для фізичних осіб-підприємців (ФОП). Так, ФОП першої групи будуть сплачувати ЄСВ у розмірі 1562 грн щомісяця, а єдиний податок для них не перевищуватиме 302,80 грн. ФОП другої групи також сплачуватимуть ЄСВ 1562 грн, але їхній єдиний податок становитиме 1420 грн. Для ФОП третьої групи ставка ЄСВ залишається такою ж, але єдиний податок визначається як 5% від доходу, або 3% при сплаті ПДВ.
Найвища база для нарахування ЄСВ обмежена п'ятнадцятьма розмірами мінімальної зарплати, що робить максимальну можливу суму внеску 23 430 грн з початку 2024 року.
Щодо нарахувань за працівників, що отримують мінімальну зарплату, з січня 2024 року роботодавцям необхідно буде сплачувати податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) та військовий збір, що у сумі складає 1384,5 грн, а також ЄСВ у розмірі 1562 грн. Загальна сума витрат на одного працівника таким чином складе 8662 грн, з яких "на руки" працівник отримає 5715,5 грн.
Підсумки
З ухваленням проєкту Державного бюджету України на 2024 рік, уряд встановлює нові стандарти економічного забезпечення громадян та підтримки бізнесу. Підвищення мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму є важливим кроком у зміцненні соціального захисту працівників та підвищенні їхнього добробуту. Зміни у ставках ЄСВ та єдиного податку для ФОП демонструють зусилля уряду сприяти підприємництву, забезпечуючи при цьому необхідні внески до соціального страхування.
Актуалізація податкових ставок відображає адаптацію державної фіскальної політики до поточних економічних умов, а також прагнення забезпечити справедливе навантаження на різні категорії платників податків. Зокрема, встановлення максимальної бази для нарахування ЄСВ гарантує, що внески будуть справедливо розподілені між підприємцями різних доходових груп.
Ці зміни мають важливе значення для стимулювання економічного росту, підвищення рівня життя українців та підтримки малого та середнього бізнесу. Вони спрямовані на збалансування інтересів працівників, підприємців та держави, що є ключовим для створення стійкої та процвітаючої економіки України.
